INFORME ESPECIAL
Buenaventura agosto 27/08/2020
- AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR AL INSTITUTO DEL DEPORTE, LA RECREACIÓN Y EL TIEMPO LIBRE EN BUENAVENTURA “INDERBUENAVENTURA” – VIGENCIA 2019.
En estas auditorías se realiza una evaluación a los componentes de Gestión, Resultado y Financiero, con el fin de emitir un dictamen integral sobre la Entidad que se audita.
CONTROL DE GESTIÓN
Es el sistema que mide la eficiencia y eficacia de las entidades en la administración de los recursos públicos.
- Gestión Contractual
- Rendición y revisión de la cuenta
- Legalidad
- Plan de mejoramiento
- Control Fiscal Interno
CONTROL DE RESULTADOS
Es la evaluación que se realiza para establecer en que medida las entidades logran sus objetivos y cumplen con los planes, programas y proyectos adoptados por la administración.
CONTROL FINANCIERO
Es la evaluación que se realiza para establecer si los Estados Financieros de la entidad reflejan razonablemente el resultado de sus operaciones.
- Estados Contables
- Gestión Presupuestal
- Gestión Financiera
1.- ALCALDÍA DISTRITAL DE BUENAVENTURA - VIGENCIA AUDITADA 2019
PRESUPUESTO EJECUTADO |
$ 607.744.517.550 |
PRESUPUESTO AUDITADO |
$ 607.744.517.550 |
CONCEPTO SOBRE FENECIMINETO:
Con base en la calificación total de 47.2 sobre la evaluación de la gestión, de resultados y financiero la Contraloría Distrital de Buenaventura NO FENECE la cuenta de la Alcaldía distrital de Buenaventura, dando un concepto DESFAVORABLE.
Esto quiere decir que La entidad no realizó una gestión eficiente, puesto que la evaluación de los componentes obtuvo un resultado desfavorable
HALLAZGOS
ADMINISTRATIVOS 40 Producto de:
- Irregularidades en la planeación
- Deficiente planeación para la ejecución del Plan de Desarrollo del Distrito de buenaventura.
- Debilidad en la supervisión de procesos y procedimientos
- Ausencia manual políticas contables
- No reposan expedientes de procesos judiciales en la oficina jurídica
SANCIONATORIOS 1 Producto de:
- Diferencia en la información rendida en el aplicativo SIA Observa
DISCIPLINARIOS 11 productos de:
- Deficiencia en constitución de reservas presupuestales
- Deficiencias de soportes contractuales
- Falta de control a la contratación
- Falta de idoneidad y experiencia de contratistas
- Indebida modalidad de selección contractual
- Incumplimiento en los planes de mejoramiento
FISCALES 6 por valor de $1.348.107.816 Producto de:
- Irregularidades y falta de soportes contratos
- Falencias en especificaciones técnicas de los contratos
- Carencia de planeación y supervisión
- Inaplicabilidad de normas presupuestales
2.- ESTABLECIMIENTO PUBLICO AMBIENTAL “EPA”
VIGENCIA 2019
PRESUPUESTO EJECUTADO |
$ 11.630.583.125 |
PRESUPUESTO AUDITADO |
$ 11.630.583.125 |
CONCEPTO SOBRE FENECIMINETO.
Con base en la calificación total de 75.4 sobre la evaluación de la gestión, de resultados y financiero la Contraloría Distrital de Buenaventura NO FENECE la cuenta del Establecimiento Público Ambiental “EPA”, dando un concepto DESFAVORABLE.
Esto quiere decir que La entidad no realizó una gestión eficiente, puesto que la evaluación de los componentes obtuvo un resultado desfavorable
HALLAZGOS:
ADMINISTRATIVOS: 17 Producto de:
- No publicación de los planes institucionales del Establecimiento Publico Ambiental “EPA”, en su página WEB.
- Deficiente gestión documental
- No cumplir a cabalidad labor gestión documental
- Falta de adopción del modelo estándar de control interno
- Falta de Manuales de procesos y procedimientos de áreas
- Ineficiente planeación presupuestal
DISCIPLINARIOS: 4 Producto de:
- Falta de control a la contratación
- Falta de idoneidad y experiencia de contratistas
- Indebida modalidad de selección contractual
- Por superar límites de valores de contratación establecido en estatutos
SANCIONATORIOS: 1 Producto de:
- Inconsistencia en rendición de cuenta en el aplicativo SIA Observa
3.- INSTITUTO DISTRITAL DEL DEPORTE, LA RECREACIÓN Y EL TIEMPO LIBRE DE BUENAVENTURA “INDERBUENAVENTURA”
VIGENCIA 2019
PRESUPUESTO EJECUTADO |
$ 3.982.947.359 |
PRESUPUESTO AUDITADO |
$ 3.982.947.359 |
CONCEPTO SOBRE FENECIMINETO
Con base en la calificación total de 43.2 sobre la evaluación de la gestión, de resultados y financiero la Contraloría Distrital de Buenaventura NO FENECE la cuenta del Instituto Distrital del Deporte, la Recreación y el Tiempo Libre de Buenaventura “INDERBUENAVENTURA” dando un concepto DESFAVORABLE.
Esto quiere decir que La entidad no realizó una gestión eficiente, puesto que la evaluación de los componentes obtuvo un resultado desfavorable
HALLAZGOS
ADMINISTRATIVOS: 22 Producto de:
- Falencias en el proceso contable financiero
- Inapropiada ejecución presupuestal
- Inadecuada del plan anual mensualizado de caja
- Carencia de Manual de procedimiento
SANCIONATORIO: 2 Producto de:
- Rendición incompleta del aplicativo SIA Observa
- Incumplimiento del Plan de mejoramiento
DISCIPLINARIOS: 12 Producto de:
- No publicación en el SECOP
- Falta de soportes contractuales
- Falta de supervisión
- Carencia de planeación y supervisión
- Deficiencia en la rendición de la cuenta
- Falta de creación planta de cargo
FISCALES: 6 por valor de $1.202.791.954 Producto de:
- Duplicidad de contratos
- Falencias en especificaciones técnicas de los contratos
- Carencia de planeación y supervisión
- Inaplicabilidad de normas presupuestales
4.- FONDO ROTATORIO DE LA SECRETARIA DE REGULACIÓN Y CONTROL DE TRANSITO Y TRANSPORTE DE BUENAVENTURA
VIGENCIA 2019
PRESUPUESTO EJECUTADO |
$ 3.705.673.903 |
PRESUPUESTO AUDITADO |
$ 3.705.673.903 |
CONCEPTO SOBRE FENECIMINETO:
Con base en la calificación total de 48,9 sobre la evaluación de la gestión, de resultados y financiero la Contraloría Distrital de Buenaventura NO FENECE la cuenta del Fondo Rotatorio de la Secretaria de Regulación y Control de Tránsito y Transporte de Buenaventura, dando un concepto DESFAVORABLE.
Esto quiere decir que La entidad no realizó una gestión eficiente, puesto que la evaluación de los componentes obtuvo un resultado desfavorable
HALLAZGOS:
ADMINISTRATIVOS: 32 Producto de:
- Ineficiente seguimiento en el desarrollo de los objetos contractuales
- Incumplimiento a las peticiones ciudadanas
- Diferencias en la información rendida a través del SIA Observa
- Bienes sin póliza
- Debilidad en la gestión documental
- No implementación de mecanismos para interactuar con la comunidad
- Deficiencias en el Control Interno Contable
SANCIONATORIOS: 1 Producto de:
- Incumplimiento plan de mejoramiento
DISCIPLINARIOS: 16 Producto de:
- No publicación en el SECOP
- Contratos sin supervisión
- Incumplimientos legales en contratación
FISCALES: 2 por valor de $81.600.000 Producto de:
- Falta de idoneidad contractual
- Inconsistencia en pago de honorarios
5.- E.S.E. HOSPITAL LUIS ABLANQUE DE LA PLATA
VIGENCIA 2019
PRESUPUESTO EJECUTADO |
$ 70.386.057.937 |
PRESUPUESTO AUDITADO |
$ 70.386.057.937 |
CONCEPTO SOBRE FENECIMINETO:
Con base en la calificación total de 49.4 sobre la evaluación de la gestión, de resultados y financiero la Contraloría Distrital de Buenaventura NO FENECE la cuenta de la E.S.E. Hospital Luis Ablanque de la Plata, dando un concepto DESFAVORABLE.
Esto quiere decir que La entidad no realizó una gestión eficiente, puesto que la evaluación de los componentes obtuvo un resultado desfavorable
HALLAZGOS:
ADMINISTRATIVOS 37 Producto de:
- Debilidades en el Control Interno
- Incumplimiento en tramites contractuales
- Ausencia de conciliación entre áreas
- Software de procesos no confiables
- Información no precisa en rendición de la cuenta
DISCIPLINARIOS 15 Producto de:
- Deficiencias en procesos de contratación
- Falta de planeación y control en etapa precontractual
- Incumplimiento al plan de gestión integral de residuos hospitalarios
SANCIONATORIOS 1 Producto de:
- Incumplimiento en la implementación de acciones correctivas de los Planes de Mejoramiento
FISCALES 6 por valor de $20.082.321.983 Producto de:
- Debilidades en el proceso de facturación
- Incumplimiento en clausulas contractuales
6.- ALCALDÍA LOCAL ISLA CASCAJAL DE BUENAVENTURA
VIGENCIA 2018 Y 2019
PRESUPUESTO EJECUTADO |
$ 2.896.822.076 |
PRESUPUESTO AUDITADO |
$ 2.896.822.076 |
CONCEPTO SOBRE FENECIMINETO:
Con base en la calificación total de 54.3 para la vigencia 2018 y 37.3 para la vigencia 2019 sobre la evaluación de la gestión, de resultados y financiero la Contraloría Distrital de Buenaventura NO FENECE la cuenta de la Alcaldía Local Isla Cascajal, dando un concepto DESFAVORABLE.
Esto quiere decir que La entidad no realizó una gestión eficiente, puesto que la evaluación de los componentes obtuvo un resultado desfavorable
RELACIÓN DE HALLAZGOS:
ADMINISTRATIVOS 26 Producto de:
- Deficiencias en procesos de contratación
- Incumplimiento en el Plan de Mejoramiento
- Falta de cumplimiento en el Plan de acción
- Incumplimiento de publicación de los planes
- Inobservancia de revelación de notas a los Estados Financieros
DISCIPLINARIOS 10 Producto de:
- Diferencia en Estados Financieros
- Falta se seguimiento y control en la supervisión contractual
- Deficiencia en el Control Interno Contable
- Inadecuado manejo de la información presupuestal
SANCIONATORIOS 2 Producto de:
- Diferencia en la información rendida en el aplicativo SIA Contraloría
FISCALES 6 por valor de $371.621.441 Producto de:
- Falta de control y seguimiento a los procesos de contratación que ocasionan perdida de recursos
- Egresos sin justificar
7.- ALCALDÍA LOCAL CONTINENTE PAILON DE BUENAVENTURA
VIGENCIA 2018 Y 2019
PRESUPUESTO EJECUTADO |
$ 3.835.306.481 |
PRESUPUESTO AUDITADO |
$ 3.835.306.481 |
CONCEPTO SOBRE FENECIMINETO:
Con base en la calificación total de 52.1 para la vigencia 2018 y 32.4 para la vigencia 2019 sobre la evaluación de la gestión, de resultados y financiero la Contraloría Distrital de Buenaventura NO FENECE la cuenta de la Alcaldía Local Continente Pailón, dando un concepto DESFAVORABLE.
Esto quiere decir que La entidad no realizó una gestión eficiente, puesto que la evaluación de los componentes obtuvo un resultado desfavorable
HALLAZGOS:
ADMINISTRATIVOS 27 Producto de:
- Falta de supervisión contractual
- Deficiencias en procesos de contratación
- Falta de cumplimiento en el Plan de acción
- Inobservancia de revelación de notas a los Estados Financieros
DISCIPLINARIOS 12 Producto de:
- Diferencia en Estados Financieros
- Falta se seguimiento y control en la supervisión contractual
- Deficiencia en el Control Interno Contable
- Inadecuado manejo de la información presupuestal
SANCIONATORIOS 2 Producto de:
- Diferencia en la información rendida en el aplicativo SIA Contraloría
FISCALES 6 por valor de $127.774.386 Producto de:
- Falta de control y seguimiento a los procesos de contratación que ocasionan perdida de recursos
- Egresos sin justificar
DRA. CLAUDIA MARCELA LOPEZ
DIRECTORA OPERATIVA DE LA OFICINA
DE CONTROL FISCAL DE LA CONTRALORIA DISTRITAL